Valmistelija
Sari Aarniokoski, sivistysjohtaja, sari.aarniokoski@mantyharju.fi
Kuvaus
Mäntyharjun kunnan vuoden 2024 talousarvion täytäntöönpano-ohjeessa (Kh 22.01.2024, §6) määrätään lautakuntien talousarvion toteutumisen seurannasta seuraavasti:
Talousarvio toiminnan lähtökohtana
Kunnan toiminnassa on noudatettava talousarviota. Kunnan tehtävät on järjestettävä ja organisoitava niin, että toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet saavutetaan ja että kunnan talous on tasapainossa. Kaikki viranhaltijat ja työntekijät ovat vastuullisia omasta toiminnastaan ja kaikissa toimissa noudatetaan hyvää hallinto- ja johtamistapaa. Toimielimiltä edellytetään taloudellisen toteutumisen kuukausittaista seuraamista ja tarvittaessa valmiutta sopeuttaa toimintansa muuttuvissa tilanteissa talousarvion mukaiseksi. Toimielinten määrärahoissa pysyminen edellyttää toimielinten jatkuvaa oman toiminnan kriittistä arviointia, tuottavuuden lisäämistä, tuloksellisen ja kannustavan henkilöstöjohtamisen kehittämistä, tehtäväjakojen uudistamista, yli toimialojen tapahtuvan yhteistyön lisäämistä sekä toimialan omaan perustehtävään keskittymistä.
Talousarvion sitovuus
Toimielinkohtaiset sitovuustasot on vahvistettu talousarvion käyttötalousosassa toimielinten hallinnon ja palvelujen järjestämistä ja tuottamista varten. Sitovana tasona on toimintatulot ja toimintamenot lautakunnittain ilman suunnitelman mukaisia poistoja ja laskennallisia eriä sekä talousarvioasiakirjassa mainitut sitovat toiminnalliset tavoitteet. Lautakunnat päättävät määrärahojensa tarkemmasta käytöstä käyttösuunnitelmissaan. Kansalaisopiston sitovaksi tavoitteeksi on asetettu toimintakate. Investointiosan sitova taso on hankekohtainen.
Talousarvion seuranta ja muutokset
Vastuu toiminnan ja talouden seurannasta on toimialajohtajilla ja vastuualueiden esimiehillä. Vastuuhenkilöiden on seurattava määrärahatilanteen kehittymistä ja sovitettava toiminnat määrärahojen mukaisesti. Toimialajohtajat raportoivat lautakunnalle kuukausittain käyttötalouden toteutumisesta.
Mikäli tilikauden aikana toteutuvat menot ja niistä laaditut koko vuoden ennusteet osoittavat talousarvion ylitystä tai vaihtoehtoisesti tulokertymät ovat liian alhaisia ajankohtaan nähden, on välittömästi ryhdyttävä toimenpiteisiin. Toimintaa tulee kehittää siten, että menoissa saadaan aikaiseksi vastaava säästö. Toimialajohtaja raportoi toimielimelle toimenpiteistä, joita talousarviossa pysyminen edellyttää.
Kolmannesvuosiraportti
Osavuosikatsaukseen tulee sisältyä kunkin lautakunnan kumulatiivinen toteuma, toteumatietojen perusteella laadittu arvio koko vuoden toimintamenojen ja -tulojen kehityksestä verrattuna hyväksyttyyn talousarvioon, tavoitteiden seuranta sekä investointien toteutuminen.
Määrärahaesitykset on pyydettävä kolmannesvuosiraportoinnin yhteydessä.
Sivistyslautakunnan ensimmäinen kolmannesvuosiraportti vuodelta 2024 on liitteinä. Alkuvuoden toteuma on lautakuntatasolla suunnitellun mukainen. Perusopetuksen, kirjastopalveluiden ja kinon toimintakulujen kokonaisuuteen täytyy kiinnittää erityistä huomiota kuluvien kuukausien aikana, jotta pysytään talousarvion puitteissa. Kansalaisopiston toimintakulut (39,12 %) ovat yli tasaisenkertymän, mutta toimintatuotoissa on myös kertymää reilusti (104,84 %).
Sivistyspalveluiden investointien toteumat:
Varhaiskasvatuksen kalusto (30 000 euroa): toteutuu kesällä ja syksyllä 2024
Varhaiskasvatuksen tekniset ratkaisut (20 000 euroa): toteutuu vuoden 2024 aikana
Lukion kalusto (30 000 euroa): toteutunut 5 448,07 euroa, loput toteutuu syksyllä 2024
Yhtenäiskoulun kalusto (30 000 euroa): toteutunut 5 580 euroa, loput toteutuu kesällä ja syksyllä 2024
Päätösehdotus
Esittelijä
Sari Aarniokoski, sivistysjohtaja, sari.aarniokoski@mantyharju.fi
Sivistyslautakunta
1. merkitsee vuoden 2024 ensimmäisen kolmannesvuosiraportin tietoonsa ja
2. lähettää raportin tiedoksi kunnanhallitukselle ja edelleen kunnanvaltuustolle
Päätös
Hyväksyttiin.
Pöytäkirja tarkastetaan tämän pykälän osalta kokouksessa.
Tämä pykälä käsiteltiin pykälän 41 jälkeen.