Kuvaus
Kunnanhallituksen 12.1.2026 / 5§ hyväksymän talousarvion täytäntöönpano-ohjeen mukaan kunnanhallitus saa kuukausittain tiedoksi talouskatsauksen ja kolmannesvuosittain kattavamman osavuosikatsauksen, jonka se toimittaa edelleen kunnanvaltuustolle tiedoksi.
Sivistyslautakunnan vuoden 2026 2. kolmanneksen talousraportit ovat liitteinä.
- Toimintamenot toteuma 2026 (1–8) –8 239 506 euroa
- Toimintamenot toteuma 2025 (1–8) –7 720 085 euroa
- Toimintatuotot toteuma 2026 (1–8) 903 244 euroa
- Toimintatuotot toteuma 2025 (1–8) 876 283 euroa.
Toimintamenoista erityisesti henkilöstökulut ovat ylittyneet. Tämä johtuu mm. siitä, että opetusalan sopimuksen 2022–2025 palkkojen nousu on realisoitunut täysimääräisesti vasta vuonna 2026 ja lisäksi vuoden 2026 tasopalkkaratkaisun vaikutuksia ei ehditty huomioimaan vuoden 2026 talousarviota laadittaessa. Lisäksi sivistystoimialalla on merkittävä määrä hanketyöntekijöitä, joiden palkkakustannuksille on kate toimintatuottojen kohdassa Tuet ja avustukset. Myös lisääntynyt lasten määrä sekä S2- ja erityisopetuspalvelujen tarpeen lisääntyminen on aiheuttanut ennakoitua suuremmat henkilökustannukset varhaiskasvatuksessa ja perusopetuksessa.
Palvelujen ostot sekä Aineiden ja tarvikkeiden hankinnat ovat aina etupainotteisia, mikä selittää niiden toteumia. Avustukset tulevat kuitenkin ylittymään kotihoidon tuen ja kuntalisän ennakoitua suuremman käytön vuoksi.
Talousarvion toteutumisen pohjalta tehdyn ennusteen mukaan toimintakate on toteutunut suunnitellun mukaisesti (tasainen kertymä 66,6 %). Perusopetuksessa toteutuu kuitenkin vielä tämän vuoden puolella kuntien yhdistymissopimuksen palkkaharmonisointi, mikä nostaa merkittävästi perusopetuksen henkilökustannuksia. Harmonisointikustannukset maksetaan vuosilta 2025 ja 2026.
Toimintatulot ovat ylittyneet lähinnä ennakoitua laajemman hanketoiminnan ja kotikuntalaskutuksen ansiosta.
Sivistyspalveluiden investoinnit ovat toteutuneet (08/2026) seuraavasti:
- Ruokalan kalusteet 250 000 €, TOT. 12 206 €
- Kinon laitehankinta 30 000 €, TOT. 18 443 €
- Perusopetuksen laitehankinta, 30 000 €, TOT. 15 286 €
- Lukio kalustohankinnat 30 000 €, TOT. 7820 €
- Varhaiskasvatuksen kalustohankinnat 30 000 €, TOT. 0 €
- Nuorisopalveluiden kalustehankinta 30 000 €, TOT. 8 369 €
Kaikki investoinnit tulevat toteutumaan vuoden 2026 loppuun mennessä.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Jari Hautamäki, sivistystoimialan johtaja, jari.hautamaki@mantyharju.fi
Sivistyslautakunta
1. merkitsee vuoden 2026 toisen kolmannesvuosiraportin tiedokseen ja
2. lähettää raportin tiedoksi kunnanhallitukselle ja edelleen kunnanvaltuustolle.
3. esittää kunnanhallitukselle ja edelleen kunnanvaltuustolle 120.000 euron lisämäärärahaa sivistyslautakunnan käyttötalouteen.