Kuvaus
Kunnanhallituksen hyväksymässä talousarvion täytäntöönpano-ohjeessa todetaan talouden seurannasta seuraavaa:
"Kunnanjohtaja vastaa siitä, että kunnanhallitus saa kuukausittain tiedoksi talouskatsauksen ja kolmannesvuosittain kattavamman osavuosikatsauksen, jonka se toimittaa edelleen kunnanvaltuustolle tiedoksi. Osavuosikatsaukseen tulee sisältyä kunkin lautakunnan kumulatiivinen toteuma, toteumatietojen perusteella laadittu arvio koko vuoden toimintamenojen ja -tulojen kehityksestä verrattuna hyväksyttyyn talousarvioon, tavoitteiden seuranta sekä investointien toteutuminen. Vastuu toiminnan ja talouden seurannasta on toimialajohtajilla ja vastuualueiden esimiehillä. Vastuuhenkilöiden on seurattava määrärahatilanteen kehittymistä ja sovitettava toiminnat määrärahojen mukaisesti. Toimialajohtajat raportoivat lautakunnalle kuukausittain käyttötalouden toteutumisesta. Teknisen johtajan raportointivelvollisuus sisältää myös investointien toteutumisen.
Raportointi voidaan toteuttaa vertaamalla kuluvaa vuotta edelliseen vuoteen koska hyvinvointialueiden perustamisesta johtuneet muutokset koskevat molempia vuosia. Talousarviovertailu on syytä ottaa mukaan kolmannesvuosikatsauksiin ennustettavuuden parantamiseksi.
Toukokuun 2024 loppuun mennesssä toimintatuottoja oli kertynyt 2.253.875 euroa, joka oli 249.635 euroa vuotta 2023 enemmän.
Toimintakuluja oli kirjautunut 7.581.866 euroa. Kertymä oli edellisen vuoden tasolla.
Verotulokertymä oli toukokuun loppuun mennesä 5.000.848 euroa. Vertailussa edellisen vuoden kertymään näkyy ns. häntien puuttuminen sillä muutos edelliseen vuoteen oli -1.495.474 euroa.
Valtionosuutta kunta sai toukokuun loppuun mennessä 387.006 euroa. Muutos edelliseen vuoteen verrattuna -455.951 euroa.
Tuloslaskelma 5/2024 näyttää alijäämää 594.377 euroa.
Talouden toteutumista koko kunnan tasolla tarkasteltaessa on hyvä huomata, että toukokuun tilanne ei sisällä kesäkuussa maksuun tulleita lomarahoja (noin 4% palkkasummasta) eikä kesäkuun alun palkankorotuksia (yleiskorotus 1,5%, paikallinen järjestelyerä sopimusalasta riippuen noin 1,5%). Em. erien yhteisvaikutus vuonna 2024 noin 495.000 euroa, joka on huomioitu talousarviossa 400.000 eurolla, eli talousarvioon nähden ylitystä on syntymässä henkillöstökulujen osalta 100.000 euroa.
Kiinteistöverot kirjautuvat kuntaan toisen vuosipuoliskon aikana. Samoin vuoden 2023 verotuksen valmistuttua mahdollinen takaisinperintä ajoittuu jälkimmäiselle vuosipuoliskolle. Em. seikkojen huomioiminen vuositulosta ennustettaessa on haastellista, joten on syytä turvautua Kuntaliiton vuoden 2024 viimeiseen verotuloennusteeseen, joka ennakoi kertymän olevan noin 0,3M€ talousarviovarausta parempi. Kaikki em. huomioiden vuositulos muodostunee noin 1.125.000 alijäämäiseksi.
Myyntivoittoja on talousarviossa budjetoitu n. 286 000 euroa, jonka perusteena on ollut tonttien ja kiinteistöstrategiassa esiin nostettujen kohteiden myynti. Tässä vaiheessa vuotta talousarvion toteutuminen tältä osin, ilman uusien vaihtoehtojen etsimistä, on epätodennäköistä.
Kunnanhallituksessa ja kunnanvaltuustossa on peräänkuulutettu toimenpiteitä, joilla kertyvää alijäämää voidaan vuoden 2024 osalta pienentää. Nopeasti vaikuttavia toimenpiteitä on rajallisesti, mikäli keinovalikoimasta ei oteta käyttöön henkilöstön lomautusta. Nyt esitetyt keinot kohdistuvat käyttötalouden toimintakuluihin. Mahdollisia uusia tunnistettuja toimenpiteitä joilla saataisiin kassavaikutusta, olisi kerrostalotonttien myynnin aloittaminen nykyisille vuokralaisille (Koy Keskiväli). Valtuusto on vahvistanut rakennustonttien myynnissä noudatettavat yleiset periaatteet 13.12.2007 § 58.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Juho Järvenpää, kunnanjohtaja, juho.jarvenpaa@mantyharju.fi
Kunnanhallitus
- merkitsee talouden toteutumisen 5/2024 tiedoksi;
- asettaa 500 euroa ylittävien materiaali- ja palveluiden oston hankintakiellon koko kuntaa koskien, hallinto- ja talousjohtaja myöntää tarvittessa tarveharkintaan perustuvan poikkeuksen hankintakieltoon;
- suosittaa henkilöstölle palkattomien työ- / virkavapaiden pitämistä ja muuttaa samalla tekemäänsä ansaintaperiaatteen noudattamatta jättämispäätöstä siten, että ansaintaperiaatetta ei noudateta, mikäli sijaistaminen voidaan hoitaa sisäisesti ilman ulkopuolisia palkkauskustannuksia;
- asettaa koko kuntaa koskevan henkilöstön rekrytointikiellon ajalle 1.8.2024-31.12.2024 muuttamalla talousarvion täytäntöönpano-ohjetta siten, että poikkeus rekrytointikieltoon tulee hakea kunnanhallitukselta;
- edellyttää, että talousarvion toteutumiseen vaikuttavat omaisuusjärjestelyt, mukaan lukien kerrostalotonttien myynti konsernin sisällä, tuodaan kunnanhallituksen käsittelyyn pikaisesti.
Keskusteltaessa kunnanjohtaja muutti päätösehdotuksen 5. kohdan kuulumaan seuraavasti: edellyttää, että talousarvion toteutumiseen vaikuttavat omaisuusjärjestelyt tuodaan kunnanhallituksen käsittelyyn pikaisesti.
Päätös
Hyväksyttiin kunnanjohtajan muutettu päätösehdotus, joka on kokonaisuudessaan seuraava:
- merkitsee talouden toteutumisen 5/2024 tiedoksi;
- asettaa 500 euroa ylittävien materiaali- ja palveluiden oston hankintakiellon koko kuntaa koskien, hallinto- ja talousjohtaja myöntää tarvittessa tarveharkintaan perustuvan poikkeuksen hankintakieltoon;
- suosittaa henkilöstölle palkattomien työ- / virkavapaiden pitämistä ja muuttaa samalla tekemäänsä ansaintaperiaatteen noudattamatta jättämispäätöstä siten, että ansaintaperiaatetta ei noudateta, mikäli sijaistaminen voidaan hoitaa sisäisesti ilman ulkopuolisia palkkauskustannuksia;
- asettaa koko kuntaa koskevan henkilöstön rekrytointikiellon ajalle 1.8.2024-31.12.2024 muuttamalla talousarvion täytäntöönpano-ohjetta siten, että poikkeus rekrytointikieltoon tulee hakea kunnanhallitukselta;
- edellyttää, että talousarvion toteutumiseen vaikuttavat omaisuusjärjestelyt tuodaan kunnanhallituksen käsittelyyn pikaisesti.