Kunnanhallitus, kokous 8.12.2025

Pöytäkirja on tarkastettu

§ 133 Talousarvio 2026

MjuDno-2025-654

Aikaisempi käsittely

Kunnanhallitus, 1.12.2025

Valmistelija

Tuomo Penttinen, hallinto- ja talousjohtaja, tuomo.penttinen@mantyharju.fi

Kuvaus

Kuntalain 110 §:n mukaan kunnanvaltuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio.
Sen hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi, josta talousarviovuosi on suunnitelmakauden ensimmäinen vuosi.

Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan.
Samassa asiakirjassa valtuusto hyväksyy kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet. Talousarviossa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa, investointi- ja rahoitusosa sekä henkilöstösuunnitelma.
Nyt käsiteltävä talousarvioesitys sisältää kuntastrategiaan pohjautuvat palvelualuekohtaiset tavoitteet. Lautakunnat ovat käsitelleet talousarviokäsittelyn yhteydessä lautakuntatasoiset käyttötaloussuunnitelmat.

Kunnanjohtajan esitys talousarvioksi ja -suunnitelmaksi 2026-2028 on liitteenä. 

 Talousarviokirja ei sisällä talousarviovuoden 2024 vertailulukuja tai muutosprosentteja koska Pertunmaan ja Mäntyharjun kuntien kirjauskäytänteet ovat poikenneet merkittävästi toisistaan.

Vuoden 2026 talousarvion perusteita on käsitelty hallituksen iltakoulussa ja valtuuston seminaarissa sekä kunnan johtotiimin kokouksissa. Talousarvion perusteena on valtuuston veropäätös ja siitä johdettu Kuntaliiton verotuloennuste sekä VM:n ennuste valtionosuuksista. Nyt käsittelyssä oleva talousarvio on yksi osa kestävän kuntatalouden rakentamista. Kuten suunnitelmavuosien tuloslaskelmasta ilmenee ovat suunnitelmavuosien vuositulokset alijäämäisiä. 

Vuoden 2026 talousarvioesitys noudattaa pääosin hallituksen antamia laadintaohjeita.
Kunnan ulkoiset toimintakulut ovat talousarvioesityksessä 23 772 677 euroa. Talousarvio on ylijäämäinen 131 663 euroa.
Talousarvion toteutuessa kunnan velkamäärä kasvaa rahoitussuunnitelman mukaisesti 1,4 M€. Tulevasta korkokehityksestä riippuen rahoitusratkaisu nojaa joko pitkäaikaisen lainan nostoon tai kuntatodistuslainoihin. 
Investointiosan varaus suunnitelmakaudelta 2026-2028 on 8 389 000 euroa.

Vuoden 2026  talousarviokäsittely on jaettu kahteen kunnanhallituksen kokoukseen ; 1.12.2025 ja 8.12.2025. Kunnanvaltuuston käsittelyyn talousarvio etenee  suunnitelman mukaisesti 15.12.2025. Talousarvio viedään yhteistyötoimikunnalle tiedoksi viikolla 49.

Päätösehdotus

Esittelijä

Juho Järvenpää, kunnanjohtaja, juho.jarvenpaa@mantyharju.fi

Kunnanhallitus merkitsee luonnoksen talousarviosta 2026 ja taloussuunnitelmasta 2027-2028 tiedoksi ja käy asiasta keskustelun.

Päätös

Merkittiin tiedoksi.

Pykälän aikana läsnä Jari Hautamäki vs.sivistysjohtaja ja Ville Partio tekninen johtaja. 
Tämän pykälän jälkeen pidettiin tauko klo 19.08-19.17.

Valmistelija

  • Tuomo Penttinen, hallinto- ja talousjohtaja, tuomo.penttinen@mantyharju.fi

Päätösehdotus

Esittelijä

  • Juho Järvenpää, kunnanjohtaja, juho.jarvenpaa@mantyharju.fi

1. Kunnanhallitus esittää, että valtuusto
- hyväksyy talousarvion vuodelle 2026 ja taloussuunnitelman vuosille 2027-2028;
​​​​- päättää käyttötalouden sitovaksi tasoksi lautakuntatason;
- päättää nettobudjetoidun yksikön sitovaksi tasoksi nettotuloksen;
- päättää investointiosan sitovaksi tasoksi hankekohtaisen nettomenon;
- myöntää kunnanhallitukselle oikeuden ottaa 3 000 000 euroa pitkäaikaista talousarviolainaa.  

2. Kunnanhallitus valtuuttaa hallinto- ja talousjohtajan tekemään tarvittaessa teknisiä korjauksia talousarvioasiakirjaan.

Päätös

1. Kunnanhallitus esittää valtuustolle että se
- hyväksyy talousarvion vuodelle 2026 ja taloussuunnitelman vuosille 2027-2028;
​​​​- päättää käyttötalouden sitovaksi tasoksi lautakuntatason;
- päättää nettobudjetoidun yksikön sitovaksi tasoksi nettotuloksen;
- päättää investointiosan sitovaksi tasoksi hankekohtaisen nettomenon;
- myöntää kunnanhallitukselle oikeuden ottaa 3 000 000 euroa pitkäaikaista talousarviolainaa. 

2. Kunnanhallitus valtuuttaa hallinto- ja talousjohtajan tekemään tarvittaessa teknisiä korjauksia talousarvioasiakirjaan.

 

Kunnanhallituksen jäsen Teemu Punavaara ilmoitti että poistuu kun käsitellään tytäryhtiöiden asioita. Poistui 19.06-19.25 väliseksi ajaksi.

Kokouksessa pidettiin tauko tämän asian käsittelyn aikana klo 18.51-19.05.

Kokouksessa läsnä tämän pykälän aikana varhaiskasvatuksen johtaja Minna Mokkila-Halinen, poistui klo 18.13, vs. sivistysjohtaja Jari Hautamäki, poistui klo 18.52 sekä tekninen johtaja Ville Partio Teams-yhteydellä, poistui klo 18.51

Kokouskäsittely

Keskustelun aikana tehtiin seuraavat muutosehdotukset talousarvioon:

Jari Liukkonen ehdotti:
1. Kohtaan Talonrakennus: Pertunmaan kirkonkylän päiväkoti:
- tekstimuutos: Pertunmaan varhaiskasvatuksen tilat.

Heta Jukola ehdotti:
2. Kohtaan Maa-alueet: Elinvoimahankkeet
- TA 2026: 300 000 e
- TS 2027: 200 000 e
- TS 2028: 200 000 e
Lisäyksiin käytetään kuntien yhdistymisavustuksesta 400 000 e.

3. Kohtaan Talonrakennus: Kirjaston perusparannus/uudisrakennus:
Juha Tuominen ehdotti:
-  tekstimuutos Pääkirjaston perusparannus/uudisrakennus.
Jaana Partio ehdotti:
-  talousarvioon muutos: siirretään TS 2032 (1 500 000 e) TS 2028 vuodelle ja TS 2027 varataan suunnitteluun  50 000 e.

Käydyn keskustelun jälkeen kunnanhallituksen pj. Piia Uotinen totesi, että kohtien 1,2 ja 3 keskustelussa tehdyt talousarviomuutosesitykset ovat tulleet hyväksytyksi talousarviokirjaan yksimielisesti.

Liitteet

TA 2026_08_12_2025.pdf (pdf, 688 kt)