Talouden seuranta I kolmannesvuosiraportti

Valmistelija

Tuomo Penttinen, hallinto- ja talousjohtaja, tuomo.penttinen@mantyharju.fi

Kuvaus

Kunnanhallituksen hyväksymässä talousarvion täytäntöönpano-ohjeessa todetaan talouden seurannasta seuraavaa:
"Kunnanjohtaja vastaa siitä, että kunnanhallitus saa kuukausittain tiedoksi talouskatsauksen ja kolmannesvuosittain kattavamman osavuosikatsauksen, jonka se toimittaa edelleen kunnanvaltuustolle tiedoksi. Osavuosikatsaukseen tulee sisältyä kunkin lautakunnan kumulatiivinen toteuma, toteumatietojen perusteella laadittu arvio koko vuoden toimintamenojen ja -tulojen kehityksestä verrattuna hyväksyttyyn talousarvioon, tavoitteiden seuranta sekä investointien toteutuminen. Vastuu toiminnan ja talouden seurannasta on toimialajohtajilla ja vastuualueiden esimiehillä. Vastuuhenkilöiden on seurattava määrärahatilanteen kehittymistä ja sovitettava toiminnat määrärahojen mukaisesti. Toimialajohtajat raportoivat lautakunnalle kuukausittain käyttötalouden toteutumisesta. Teknisen johtajan raportointivelvollisuus sisältää myös investointien toteutumisen.

Raportointi voidaan toteuttaa vertaamalla kuluvaa vuotta edelliseen vuoteen koska hyvinvointialueiden perustamisesta johtuneet muutokset koskevat molempia vuosia. Talousarviovertailu on syytä ottaa mukaan kolmannesvuosikatsauksiin ennustettavuuden parantamiseksi.

Tammikuussa toimintatuottoja oli kertynyt 644 572,58 euroa, joka oli 271 879 euroa vuotta 2023 enemmän. Kasvua oli erityisesti myyntituotoisssa, kertymän taustalla oli kertaluontoinen metsänmyyntituottojen tilitys tammikuussa, 223 188,66 euroa (vrt vuosi 2023 kertymä 0 euroa)

Toimintakuluja oli kirjautunut 1 599 693,17 euroa, toteuma edellisen vuoden tasolla.

Verotulokertymä oli tammikuussa 1 116 752,58 euroa. Vertailussa edellisen vuoden kertymään näkyy ns. häntien puuttuminen sillä muutos edelliseen vuoteen oli -1 186 612 euroa. Kertymä oli talousravion mukainen.
Valtionosuutta kunta sai tammikuussa 76 673 euroa. Muutos edelliseen vuoteen verrattuna -91 205 euroa. Kertymä oli talousarvion mukainen.

Tuloslaskelma näyttää 1/2024 osalta ylijää 74 085,83 euroa.

Päätösehdotus

Esittelijä

Juho Järvenpää, kunnanjohtaja, juho.jarvenpaa@mantyharju.fi

Kunnanhallitus merkitsee talouden toteuman 1/2024 tiedoksi.

Päätös

Merkittiin tiedoksi.

Valmistelija

Tuomo Penttinen, hallinto- ja talousjohtaja, tuomo.penttinen@mantyharju.fi

Kuvaus

Kunnanhallituksen hyväksymässä talousarvion täytäntöönpano-ohjeessa todetaan talouden seurannasta seuraavaa:
"Kunnanjohtaja vastaa siitä, että kunnanhallitus saa kuukausittain tiedoksi talouskatsauksen ja kolmannesvuosittain kattavamman osavuosikatsauksen, jonka se toimittaa edelleen kunnanvaltuustolle tiedoksi. Osavuosikatsaukseen tulee sisältyä kunkin lautakunnan kumulatiivinen toteuma, toteumatietojen perusteella laadittu arvio koko vuoden toimintamenojen ja -tulojen kehityksestä verrattuna hyväksyttyyn talousarvioon, tavoitteiden seuranta sekä investointien toteutuminen. Vastuu toiminnan ja talouden seurannasta on toimialajohtajilla ja vastuualueiden esimiehillä. Vastuuhenkilöiden on seurattava määrärahatilanteen kehittymistä ja sovitettava toiminnat määrärahojen mukaisesti. Toimialajohtajat raportoivat lautakunnalle kuukausittain käyttötalouden toteutumisesta. Teknisen johtajan raportointivelvollisuus sisältää myös investointien toteutumisen.

Raportointi voidaan toteuttaa vertaamalla kuluvaa vuotta edelliseen vuoteen koska hyvinvointialueiden perustamisesta johtuneet muutokset koskevat molempia vuosia. Talousarviovertailu on syytä ottaa mukaan kolmannesvuosikatsauksiin ennustettavuuden parantamiseksi.

Helmikuun loppuun mennesssä toimintatuottoja oli kertynyt 1.016.596,13 euroa, joka oli 251.972 euroa vuotta 2023 enemmän. Kasvua oli erityisesti kohdissa myyntituotot ja tuet ja avustukset. Kertymän taustalla oli myyntituottojen osalta kertaluontoinen metsänmyyntituottojen tilitys tammikuussa, 223 188,66 euroa (vrt vuosi 2023 kertymä 0 euroa). Tuet ja avustukset kohdan osalta kasvun taustalla on vuodelta 2023 siirtynyt hankerahoitus (kasvu vuoden 2023 kertymästä n.41.000 euroa)

Toimintakuluja oli kirjautunut 3.030.457,85 euroa, toteuma 58.612 euroa pienempi kuin vuonna 2023. Toimintakuluissa kannttaa huomioida henkilöstökulujen pieneneminen (-3,56 %) vuoteen 2023 verrattuna.

Verotulokertymä oli tammikuussa 2.358.530,14 euroa. Vertailussa edellisen vuoden kertymään näkyy ns. häntien puuttuminen sillä muutos edelliseen vuoteen oli -1.511.519 euroa. Kertymä oli talousarviota parempi varsinkin kun huomioidaan kiinteistöverojen kertymän rytmitys.
Valtionosuutta kunta sai helmikuun loppuun mennessä 156.987 euroa. Muutos edelliseen vuoteen verrattuna -178.769 euroa. Kertymä oli talousarvion mukainen.

Tuloslaskelma näyttää 2/2024 osalta ylijäämää 203.203,34 euroa.

Päätösehdotus

Esittelijä

Juho Järvenpää, kunnanjohtaja, juho.jarvenpaa@mantyharju.fi

Kunnanhallitus merkitsee talouden toteuman 2/2024 tiedoksi.

Päätös

Merkittiin tiedoksi.

Valmistelija

Tuomo Penttinen, hallinto- ja talousjohtaja, tuomo.penttinen@mantyharju.fi

Kuvaus

Kunnanhallituksen hyväksymässä talousarvion täytäntöönpano-ohjeessa todetaan talouden seurannasta seuraavaa:
"Kunnanjohtaja vastaa siitä, että kunnanhallitus saa kuukausittain tiedoksi talouskatsauksen ja kolmannesvuosittain kattavamman osavuosikatsauksen, jonka se toimittaa edelleen kunnanvaltuustolle tiedoksi. Osavuosikatsaukseen tulee sisältyä kunkin lautakunnan kumulatiivinen toteuma, toteumatietojen perusteella laadittu arvio koko vuoden toimintamenojen ja -tulojen kehityksestä verrattuna hyväksyttyyn talousarvioon, tavoitteiden seuranta sekä investointien toteutuminen. Vastuu toiminnan ja talouden seurannasta on toimialajohtajilla ja vastuualueiden esimiehillä. Vastuuhenkilöiden on seurattava määrärahatilanteen kehittymistä ja sovitettava toiminnat määrärahojen mukaisesti. Toimialajohtajat raportoivat lautakunnalle kuukausittain käyttötalouden toteutumisesta. Teknisen johtajan raportointivelvollisuus sisältää myös investointien toteutumisen.

Raportointi voidaan toteuttaa vertaamalla kuluvaa vuotta edelliseen vuoteen koska hyvinvointialueiden perustamisesta johtuneet muutokset koskevat molempia vuosia. Talousarviovertailu on syytä ottaa mukaan kolmannesvuosikatsauksiin ennustettavuuden parantamiseksi.

Maaliskuun loppuun mennesssä toimintatuottoja oli kertynyt 1.344.645,58 euroa, joka oli 228.802 euroa vuotta 2023 enemmän. Kasvua oli erityisesti kohdissa myyntituotot ja tuet ja avustukset. Kertymän taustalla oli myyntituottojen osalta kertaluontoinen metsänmyyntituottojen tilitys tammikuussa, 223 188,66 euroa (vrt vuosi 2023 kertymä 0 euroa). Tuet ja avustukset kohdan osalta kasvun taustalla on vuodelta 2023 siirtynyt hankerahoitus (kasvu vuoden 2023 kertymästä n.41.000 euroa).

Toimintakuluja oli kirjautunut 4.514.274,17 euroa, toteuma 77.784 euroa pienempi kuin vuonna 2023.

Verotulokertymä oli maaliskuussa 3.197.407,19 euroa. Vertailussa edellisen vuoden kertymään näkyy ns. häntien puuttuminen sillä muutos edelliseen vuoteen oli - 1.536.266 euroa.
Valtionosuutta kunta sai maliskuun loppuun mennessä 233.660 euroa. Muutos edelliseen vuoteen verrattuna -271.163 euroa.

Tuloslaskelma näyttää 3/2024 osalta alijäämää 175.392,53 euroa.

Päätösehdotus

Esittelijä

Juho Järvenpää, kunnanjohtaja, juho.jarvenpaa@mantyharju.fi

Kunnanhallitus merkitsee taloustilanteen 1-3 / 2024 tiedoksi.

Päätös

Merkittiin tiedoksi.

Valmistelija

Tuomo Penttinen, hallinto- ja talousjohtaja, tuomo.penttinen@mantyharju.fi

Kuvaus

Kuluvan vuoden toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumista seurataan kolmannesvuosittain koottavassa raportissa. Käsittelyssä olevassa raportissa lautakunnat esittävät käsityksensä tavoitteiden toteutumisesta 1-4 kuukausien osalta.
I-kolmannesvuosiraportin yhteydessä lautakunnat ovat käsittelleet myös mahdollista lisämäärärahatarvetta. Koska sitovuustaso on lautakunta, on sovittu, että esitykset lisämäärärahoista tehdään käyttötalouden osalta keskitetysti toisen kolmannesvuosiraportin käsittelyn yhteydessä arvion lautakuntatason kehityksestä ollessa varmemmalla pohjalla.
Nyt käsittelyssä oleva raportti sisältää myös katsauksen investointien osalta. Investointien lisämääräraha, toisin kuin käyttötalouden osalta, tulee tuoda käsittelyyn välittömästi määrärahatarpeen ilmentyessä.

Kunnan tuloslaskelman tarkastelu ajalla 1-4/2024:

- toimintatuottoja on kertynyt 1 889 685 euroa, kertymä on 172 937 euroa edellisen vuoden vastaavaa ajankohtaa suurempi
- toimintakuluja on toteutunut 6 059 361 euroa, kertymä on edellisen vuoden vastaava ajankohdan tasolla
- verotulojen kertymä on 4 100 098 euroa, kertymä on 1 508 746 euroa edellisen vuoden vastaavaa ajankohtaa pienempi
- valtionosuuksia on kertynyt 310 333 euroa, kertymä on 363 557 euroa edellisen vuoden vastaavaa ajankohtaa pienempi
- tilikauden 1-4/202 alijäämäksi muodostui 351 862,50 euroa

Arvio talousarvion toteutumisesta:

- vuositasolla verotulot ja valtionsuudet tulevat toteutumaan talousarvion mukaisina mutta huomattavasti edellistä vuotta pienempinä
- toimintakuluissa on yksikkökohtaisia ylityspaineita erityisesti menokohtien palvelujen osto kuin aineet, tarvikkeet ja tavarat osalta
- henkilöstökuluja on kertynyt edellisvuotta vähemmän, mutta yleiset palkkaratkaisut ja lomarahojen kirjautuminen kesäkuulle näyttäytyvät ylityspaineena
- toimintatuotot tulevat kertymään talousarviovarausta paremmin lähinnä hanketoiminnan ja metsänmyyntitulojen johdosta
- talousarviovuoden 2024 vuositulos muodoustunee talousarvion mukaiseksi.

Päätösehdotus

Esittelijä

Juho Järvenpää, kunnanjohtaja, juho.jarvenpaa@mantyharju.fi

Kunnanhallitus

saattaa osavuosikatsauksen 1-4/2024 kunnanvaltuustolle tiedoksi,
merkitsee tiedoksi kunnanhallituksen / elinvoiman I-kolmannesvuosiraportin.

Päätös

Hyväksyttiin.

Pykälä tarkastettiin kokouksessa.

Kunnanvaltuusto, kokous 3.6.2024

§ 30 Talouden seuranta I kolmannesvuosiraportti

Aikaisempi käsittely

Kuvaus

Päätösehdotus

Päätös

Kuvaus

Päätösehdotus

Päätös

Kuvaus

Päätösehdotus

Päätös

Kuvaus

Päätösehdotus

Päätös

Päätösehdotus

Päätös

Liitteet

Muutoksenhaku

Käsitellyt asiat