Kuvaus
Kuntalain 110 §:n mukaan kunnanvaltuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio.
Sen hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi, josta talousarviovuosi on suunnitelmakauden ensimmäinen vuosi.
Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan.
Samassa asiakirjassa valtuusto hyväksyy kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet. Talousarviossa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa, investointi- ja rahoitusosa sekä henkilöstösuunnitelma.
Nyt käsiteltävä talousarvioesitys sisältää kuntastrategiaan pohjautuvat palvelualuekohtaiset tavoitteet. Lautakunnat ovat käsitelleet talousarviokäsittelyn yhteydessä lautakuntatasoiset käyttötaloussuunnitelmat.
Kunnanjohtajan esitys talousarvioksi ja -suunnitelmaksi 2025-2027 on liitteenä. Liitteenä on myös erillinen tulosarviotason laskelma yhdistyvien kuntien vuoden 2024 tuloista, menoista, valtionosuuksista ja verotuloista. Talousarviokirja ei sisällä edellisen talousarviovuoden vertailulukuja tai muutosprosentteja koska Pertunmaan ja Mäntyharjun kuntien kirjauskäytänteet ovat poikenneet merkittävästi toisistaan.
Vuoden 2025 talousarvion perusteita on käsitelty yhdistymishallituksen kokouksissa ja yhteisvaltuuston seminaareissa, kuntien yhteistyötoimikuntien yhteiskokouksessa 19.11.2024 sekä kuntien johtotiimien yhteiskokouksissa. Talousarvion perusteena on yhteisvaltuuston veropäätös ja siitä johdettu Kuntaliiton verotuloennuste, VM:n ennuste valtionosuuksista ja Eero Laesterän kuntaliitosneuvottelujen perusteeksi laadittu laskelma. Nyt käsittelyssä oleva talousarvio on yksi osa kestävän kuntatalouden rakentamista. Kuten suunnitelmavuosien tuloslaskelmasta ilmenee ovat suunnitelmavuosien vuositulokset alijäämäisiä. Tavoitteeksi on asetettu, että tasapaino saavutetaan syksyn 2024 veroratkaisun, vuosien 2025 ja 2026 talousarvioratkaisujen sekä keväällä 2025 käytävän palvelurakenteen tarkemman tarkastelun kautta.
Vuoden 2025 talousarvioesitys noudattaa pääosin yhdistymishallituksen antamia laadintaohjeita.
Kunnan ulkoiset toimintakulut ovat talousarvioesityksessä 23 340 370 euroa. Talousarvio on alijäämäinen 613 770 euroa.
Talousarviovuosien alijäämä ja korostetusti vuosien 2026-2027 alijäämät edellyttävät myöhemmin tarkennettavia tasapainottamistoimenpiteitä.
Talousarvion toteutuessa kunnan velkamäärä kasvaa rahoitussuunnitelman mukaisesti 1 420 400 euroa. Tulevasta korkokehityksestä riippuen rahoitusratkaisu nojaa joko pitkäaikaisen lainan nostoon tai kuntatodistuslainoihin.
Investointiosan varaus suunnitelmakaudelta 2025-2027 on 8 856 000 euroa.
Päätös
Yhdistymishallitus
- esittää, että yhteisvaltuusto
- hyväksyy talousarvion ja taloussuunnitelman vuosille 2025-2027;
- päättää käyttötalouden sitovaksi tasoksi lautakuntatason;
- päättää nettobudjetoidun yksikön sitovaksi tasoksi nettotuloksen;
- päättää investointiosan sitovaksi tasoksi hankekohtaisen nettomenon;
- myöntää yhdistymishallitukselle oikeuden ottaa 3 000 000 euroa pitkäaikaista talousarviolainaa;
- hyväksyy yhdistymishallituksen (lautakuntataso) käyttösuunnitelman liitteen mukaisena;
- toteaa sivistyslautakunnan esitykseen nettobudjetoidun yksikön perustamisesta, että siirtyminen laajemmin nettobudjetointiin vaikeuttaa talousarvion seurantaa eikä siten ole toivottava kehitys.
- valtuuttaa hallinto- ja talousjohtajan tekemään tarvittaessa teknisiä korjauksia talousarvioasiakirjaan.
Tämä pykälä tarkastettiin kokouksessa.
Sivistysjohtaja Sari Aarniokoski, tekninen johtaja Ville Partio ja hallinto- ja talousjohtaja Tuomo Penttinen olivat läsnä asian käsittelyn ajan klo 17.10-18.32.