Kuvaus
Kuntalain 110 §:n mukaan kunnanvaltuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio.
Sen hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi, josta talousarviovuosi on suunnitelmakauden ensimmäinen vuosi.
Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan.
Samassa asiakirjassa valtuusto hyväksyy kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet. Talousarviossa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa, investointi- ja rahoitusosa sekä henkilöstösuunnitelma.
Nyt käsiteltävä talousarvioesitys sisältää kuntastrategiaan pohjautuvat palvelualuekohtaiset tavoitteet. Lautakunnat ovat käsitelleet talousarviokäsittelyn yhteydessä lautakuntatasoiset käyttötaloussuunnitelmat.
Kunnanjohtajan esitys talousarvioksi ja -suunnitelmaksi 2026-2028 on liitteenä.
Talousarviokirja ei sisällä talousarviovuoden 2024 vertailulukuja tai muutosprosentteja koska Pertunmaan ja Mäntyharjun kuntien kirjauskäytänteet ovat poikenneet merkittävästi toisistaan.
Vuoden 2026 talousarvion perusteita on käsitelty hallituksen iltakoulussa ja valtuuston seminaarissa sekä kunnan johtotiimin kokouksissa. Talousarvion perusteena on valtuuston veropäätös ja siitä johdettu Kuntaliiton verotuloennuste sekä VM:n ennuste valtionosuuksista. Nyt käsittelyssä oleva talousarvio on yksi osa kestävän kuntatalouden rakentamista. Kuten suunnitelmavuosien tuloslaskelmasta ilmenee ovat suunnitelmavuosien vuositulokset alijäämäisiä.
Vuoden 2026 talousarvioesitys noudattaa pääosin hallituksen antamia laadintaohjeita.
Kunnan ulkoiset toimintakulut ovat talousarvioesityksessä 23 772 677 euroa. Talousarvio on ylijäämäinen 131 663 euroa.
Talousarvion toteutuessa kunnan velkamäärä kasvaa rahoitussuunnitelman mukaisesti 1,4 M€. Tulevasta korkokehityksestä riippuen rahoitusratkaisu nojaa joko pitkäaikaisen lainan nostoon tai kuntatodistuslainoihin.
Investointiosan varaus suunnitelmakaudelta 2026-2028 on 8 389 000 euroa.
Vuoden 2026 talousarviokäsittely on jaettu kahteen kunnanhallituksen kokoukseen ; 1.12.2025 ja 8.12.2025. Kunnanvaltuuston käsittelyyn talousarvio etenee suunnitelman mukaisesti 15.12.2025. Talousarvio viedään yhteistyötoimikunnalle tiedoksi viikolla 49.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Juho Järvenpää, kunnanjohtaja, juho.jarvenpaa@mantyharju.fi
Kunnanhallitus merkitsee luonnoksen talousarviosta 2026 ja taloussuunnitelmasta 2027-2028 tiedoksi ja käy asiasta keskustelun.
Päätös
Merkittiin tiedoksi.
Pykälän aikana läsnä Jari Hautamäki vs.sivistysjohtaja ja Ville Partio tekninen johtaja.
Tämän pykälän jälkeen pidettiin tauko klo 19.08-19.17.