Kuvaus
Kuntalaki 13 luku Kunnan talous § 110
"Talousarvio ja suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet.
Taloussuunnitelma on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Taloussuunnitelman tasapainossa voidaan ottaa huomioon talousarvion laadintavuoden taseeseen kertynyt ylijäämä. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamisesta seuraavan vuoden alussa lukien. Tässä määräajassa tulee kattaa myös talousarvion laadintavuonna tai sen jälkeen kertynyt alijäämä. Kuntarakennelaissa tarkoitetun uuden kunnan alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa kuntajaon muutoksen voimaantulosta. Kunnan tulee taloussuunnitelmassa päättää yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla alijäämä mainittuna ajanjaksona katetaan."
Talousarviovuoden 2025 alussa Mäntyharjun ja Pertunmaan kunnat yhdistyivät Mäntyharjun kunnaksi.
Kuntaliitoksesta laaditussa sopimuksessa todetaan taloudesta seuraavaa:
"Mäntyharjun kunta sopeuttaa talouttaan niin, että kuntaa uhkaava negatiivinen vuosikate estetään käynnistämällä ja päättämällä välittömät sopeutustoimet kummankin yhteen liittyvän kunnan alueella. Tilinpäätöksen on oltava ylijäämäinen."
Kunnan taloutta on sopeutettu vuonna 2025 veroratkaisulla, talousarvion edellyttämillä karsinnoilla / päällekkäisyyksien karsimisella ja kunnanhallituksen hyväksymän keväällä 2025 käytyjen yt-neuvottelujen lopputuloksella. Erityisesti yt-neuvottelujen ratkaisut näkyvät kokonaisuudessaan vasta vuosina 2026-2027.
Mäntyharjun kunnassa talousarvion laadintaohje on perinteisesti sisältänyt toimialoille annettavan raamin käyttötalouden menoista. Vuoden 2026 talousarvion käyttötalousraamin tavoitteena on välttää alijäämä, arvioida verotulokehitys ja valtionosuus kertymä realistisesti, mutta ei ylioptimistisesti. Nyt esitetyllä toimialakohtaisella raamilla, käytettävissä olevalla vero- ja valtionosuusennusteella vuositulos muodostuu nollaksi.
Alla olevassa esityksessä lautakuntien käyttötalousraamiksi on huomioitu yt-neuvottelujen toimialakohtainen ratkaisu säästötoimista. Käyttötalouteen on laskettu 2,2 %:n kasvu, jolla kompensoidaan inflaation ja palkkaratkaisujen vaikutus.
| |
ulkoiset toimintakulut, euroa |
| Tarkastuslautakunta |
40 500 |
| Keskusvaalilautakunta |
5 000 |
| Kunnanvaltuusto |
71 000 |
| Kunnanhallitus |
3 344 000 |
| Elinvoimatyö |
1 914 500 |
| Sivistyslautakunta |
11 432 000 |
| Tekninen lautakunta |
5 825 000 |
| Rakennuslautakunta |
328 000 |
| Yhteensä |
22 960 000 |
Mäntyharjun kunnan hallintosäännön 25 §:n kohdan 2 mukaan:
"Lautakunta päättää ehdotuksesta toimialan taloussuunnitelmaksi- ja arvioksi."
Talousarvion laadinnan aikataulu:
- talousarvion laadintaohje kunnanhallituksessa 25.8.
- kunnanhallituksen talousarvioseminaari 13.10.
- veropäätökset kunnanvaltuustossa 3.11.
- lautakuntien esitykset talousarvioksi käsitelty 7.11. mennessä
- kunnanhallituksen talousarviokäsittely 1.12. / varalla 8.12.
- kunnanvaltuuston talousarviokäsittely 15.12.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Juho Järvenpää, kunnanjohtaja, juho.jarvenpaa@mantyharju.fi
Kunnanhallitus
1. päättää, että vuoden 2026 talousarvion käyttötalousosan (ulkoinen) laadinnan perusteena on lautakuntatasolle määritellyt seuraavat menokehykset:
| |
euroa |
| Tarkastuslautakunta |
40 500 |
| Keskusvaalilautakunta |
5 000 |
| Kunnanvaltuusto |
71 000 |
| Kunnanhallitus |
3 344 000 |
| Elinvoimatyö |
1 914 500 |
| Sivistyslautakunta |
11 432 000 |
| Tekninen lautakunta |
5 825 000 |
| Rakennuslautakunta |
328 000 |
| Yhteensä |
22 960 000 |
2. toteaa, että lautakuntien esittelijät vastaavat talousarvion valmistelusta lautakuntatasolla. Valmistelussa tarvittavat lisäohjeet antaa hallinto- ja talousjohtaja;
3. korostaa, että em. aikataulu on toimijoita velvoittava.